Компания «АТОН» поделилась опытом внедрения формата XBRL
О компании
«АТОН» – старейшая в России независимая инвестиционная группа, работающая на рынке с 1991 года. Компания предоставляет частным, корпоративным, институциональным и международным инвесторам полный спектр услуг на фондовом рынке и рынках капитала. Ключевое направление – работа с частными состоятельными клиентами. В «АТОНе» открыто 86 000 клиентских счетов, под управлением находится 180 млрд рублей активов. Компания имеет филиалы в 8 регионах, сотрудничает с 25 партнерами и представлена в 25 городах России. У «АТОНа» есть свои офисы в Швейцарии, ОАЭ, Нидерландах и на Кипре. Компании присвоен международный кредитный рейтинг от агентства Moody’s Investors Service – B2, прогноз «Стабильный». «АТОН» был признан «Инвестиционной компанией года» по версии НАУФОР в 2017 году и «Лучшим брокером для институциональных инвесторов» в 2018 и 2019. Занял первое место в номинации «Лучшее управление активами для миллионера из России» в рейтинге Forbes 2017, а также получил номинацию «Лучшая инвестиционная компания» премии SPEAR’S Russia Wealth Management Awards 2017.
Предпосылки
7 января 2018 года вступило в силу Указание Банка России 4621-У о переходе профессиональных участников рынка ценных бумаг на новый формат представления отчетности в Банк России – XBRL (eXtensible Business Reporting Language, расширяемый язык деловой отчетности).
Наряду с другими участниками рынка, перед компанией «АТОН» встала задача приведения программного обеспечения в соответствие с требованиями регулятора.
О проекте
В течение 2 недель предстояло подготовить первые пакеты отчетности, предоставляемые в течение 10 рабочих дней после отчетной даты, в новом формате с расчетным количеством фактов 6 000 000.
Сотрудниками компании «АТОН» предварительно были обеспечены требуемая детализация данных в учетных системах и экспорт данных в Excel-файлы собственного формата.
Быстрым решением задачи стала настройка сбора данных из Excel-файлов в решение ХОМНЕТ:XBRL, включая синхронизацию классификаторов их учетных систем с классификаторами из Таксономии, настройку атрибутов показателей в соответствии с требованиями регулятора (разрядность, единицы измерения и т.д.).
В первый день промышленной эксплуатации были осуществлены сбор и проверка данных, сформированы и досрочно направлены первые пакеты отчетности, которые были успешно зарегистрированы регулятором.
О выборе программного решения
Комментирует Татьяна Голубкова, начальник отдела подготовки отчетности «АТОН»:
Все формы отчетности мы формируем из системы внутреннего учета. В этой же системе отчеты проходят ряд логических проверок качества данных, включая корреляцию между данными в отдельных отчетах, корреляцию между некоторыми формами, сверки с внешними источниками и т.д.
В качестве выходных форм мы получали файлы Excel двух видов:
• небольшая часть форм взята из таблиц визуализации, размещенных в сопроводительных материалах к Таксономии,
• часть форм (в особенности те, которые состоят из множества мелких таблиц) создавались в виде единой агрегированной таблицы.
При выборе формы мы ориентировались на удобство ее использования и не брали стандартные таблицы, которые можно увидеть, например, в Анкете-редакторе XBRL.
Когда этап подготовки данных был завершен, встал вопрос формирования XBRL. К этому моменту оставалась всего пара месяцев до начала срока сдачи отчетности.
Разные компании группы избрали разные пути:
• Наша управляющая компания «Атон-менеджмент» начала разработку формата XBRL для своих отчетов самостоятельно (в качестве визуализатора использовали Анкету-редактор XBRL).
• В инвестиционной компании «АТОН» было принято решение воспользоваться опытом сторонних специалистов (как способ сокращения трудозатрат на аналитику, обучение специалистов, контроль актуальности версий таксономии и саму разработку).
Мы сформулировали требования, предъявляемые к системе конвертации наших отчетных форм в формат XBRL:
• обеспечение требований безопасности сохранения конфиденциальности данных;
• возможность обработки именно наших форм (а не заполнение стандартизированных форм);
• работа с большими объемами данных;
• обеспечение качественной валидации исходящих файлов;
• обеспечение возможности хранения отчитанных данных и дальнейшей работы с данными;
• удобный для пользователя функционал конвертации отчетов в XBRL (включая обработку закрытых списков, настройки разрядности и работу с единицами измерений);
• персональная поддержка пользователей в отчетный период.
Поиски и выбор поставщика ПО проходили долго. Финальный выбор осуществлялся между тремя вендорами.
В итоге мы остановились на решении ГК «Хомнет» по следующим причинам:
• По требованиям службы безопасности программное обеспечение ГК «Хомнет» устанавливается на нашем сервере (тогда как другие вендоры предлагали в частности облачное решение, что нас не устраивало).
• ГК «Хомнет» предложил удобный способ обработки наших отчетных форм Excel (в основном, вендоры предоставляют свои формы для заполнения).
• У ГК «Хомнет» у одного из немногих было реализовано работающее решение по валидации исходящего XBRL (зачастую вендоры предлагали воспользоваться для валидации Программой-анкетой).
• Решение ГК «Хомнет» имеет хранилище отчетных данных, с которым можно работать (другие поставщики не предоставляли такой возможности).
• ГК «Хомнет» предоставляет полную персональную поддержку:
Они всегда на связи: это и ответы на технические и теоретические вопросы, и опыт рынка, и информация о мнении БР;
В период сдачи отчетности есть специалист, который находится непосредственно рядом с пользователем и оперативно решает проблемы, возникающие в моменте (проблемы использования нового функционала, работа с нестандартными кейсами, и т.д.); он работал с нами до получения сообщения о том, что отчетный файл принят.
• ГК «Хомнет» использует индивидуальный поход, который позволяет решать нестандартные проблемы, возникающие у конкретного заказчика. Например, штатный визуализатор нам не подходил, и для нас написали индивидуальный.
Итоги
Результат подготовки первых пакетов отчетности позволил масштабировать практику на последующие отчетные кампании с тем, чтобы удовлетворить потребность в автоматизированной подготовке отчетности в среднесрочной перспективе и взвешенно реализовать целевую инфраструктуру с автоматизированным сбором данных непосредственно из учетных систем без использования промежуточных файлов.
На текущий момент осуществляется взаимодействие как в рамках поддержки, так и в рамках выработки подходов по реализации целевой инфраструктуры.
О решении
Решение ХОМНЕТ:XBRL разработано специалистами ГК «Хомнет» на базе технологической платформы «1С:Предприятие» и содержит в себе следующие функциональные возможности:
• Управление Таксономией
o Загрузка
o Хранение
o Обновление
• Сбор данных
o Параметрическая настройка сбора данных из учетных систем на базе технологической платформы «1С:Предприятие»
o Сбор данных из произвольных источников (XBRL-, CSV-, Excel- и XTDD-файлы), Web-сервис
o Пользовательский интерфейс ввода данных
• Использование данных в соответствии с Таксономией
o Отображение данных
o Бизнес-проверка данных
o Техническая проверка данных
o Выгрузка пакетов отчетности